Aktienoptionen 1099 Misc

ESPPs Taxes Advanced. How haben IRS Form 1099-B und Kosten-Basis-Bericht geändert für den Verkauf von Aktien aus meiner Aktienoptionen, eingeschränkte Lager oder ESPP Was muss ich tun, anders zu tun wegen der Änderungen. Wenn Sie verkauft Aktien während der Kalenderjahr, wird Ihre Brokerage Firma IRS Form 1099-B bis Mitte Februar des folgenden Jahres ausgeben Dies ist ein wichtiges Dokument, dass Sie müssen Ihre Steuererklärung für das Jahr des Verkaufs abzuschließen Viele Brokerfirmen neu formatieren Form 1099-B in ihre Eigene Ersatzaussage, die sie anstelle des tatsächlichen IRS-Formulars ausstellen Das IRS erhält auch die gemeldeten Informationen und wird es mit den Informationen übereinstimmen, die Sie auf Formular 8949 und Schedule D Ihrer Steuererklärung angeben. Signifikante Änderungen in der Berichterstattung auf Formular 1099-BA wenige Jahren hat sich Form 1099-B geändert, um weitere Einzelheiten über die Aktienverkäufe zu erwerben. Für den Verkauf von Aktien, die am oder nach dem 1. Januar 2011 erworben wurden, müssen die Börsenmakler Ihnen die Aktienerfassungstermine, Ihre Steuerbemessungsgrundlage, dh die Kostenbasis, mitteilen Kapitalgewinne waren lang - oder kurzfristig Bis dahin mussten nur die Bruttoumsatzerlöse auf Formular 1099-B gemeldet werden, nachdem Aktien im Laufe des Jahres verkauft worden waren. Diese zusätzlichen Informationen können hilfreich sein, obwohl es stattdessen verwirrend sein kann - B für Aktienverkäufe im Jahr 2016 ähnelt sehr ähnlich der Version für das Steuerjahr 2015 Allerdings hat die 2014-Version einige wichtige Änderungen, die Sie weiterhin im Auge behalten sollten bei der Überprüfung Ihrer 1099-B für Aktienverkäufe im Jahr 2016.Im Jahr 2014, die IRS hat das Formular neu gestaltet, um seine Feldnummern mit den Spalten auf Formular 8949 anzupassen, die Sie verwenden, um Aktienverkäufe zu melden. Eine Box in der obersten Mitte des Formulars 1099-B zeigt die entsprechende Box an, um in der Nähe der Oberseite des Formulars 8949 zu überprüfen, Sale. Es geht davon aus, dass Ihre Broker-Berichte abzüglich Provisionen und Gebühren liegen müssen. Kasten Box 1g wurde für Anpassungen hinzugefügt Verwechseln Sie dies nicht mit den Anpassungen, die für die Aktienkompensation erforderlich sind, die im Folgenden erörtert werden. Box 1g gilt nur für die Höhe des nicht abzugsfähigen Verlustes In einem Wasch-Verkauf oder auf die Höhe der aufgelaufenen Markt-Rabatt. Spezielle Probleme für Aktien-Compensation. Die Vorschriften und die 1099-B-Anweisungen weiter zu entwickeln Beginnen mit Stipendien am oder nach dem 1. Januar 2014, sind Makler verboten, Equity-Entschädigung Einkommen Auf der Grundlage des Formulars 1099-B siehe Seite 29 30 der endgültigen Regelungen, die im Jahr 2013 ausgestellt wurden. Ihr Makler wird nur das berichten, was Sie für die Aktie bei Ausübung, Kauf oder Ausübung bezahlt haben. Für Stipendien, die vor diesem Datum gemacht wurden, kann Ihre Maklerfirma freiwillig Melden Sie die angepassten vollständigen Basisinformationen mit dem Ausgleichselement In jeder ergänzenden Information, die es gibt, kann Ihr Broker den Teil der vollen Basis enthalten, die nicht an die IRS gemeldet wird. Die Kosten der Kostenbasis Berichterstattung auf IRS Form 1099-B. Was Sie brauchen Zu wissen, für Aktienverkäufe im Jahr 2016.Für 2016 Verkauf von Aktien der Gesellschaft aus Eigenkapitalvergütung und ESPPs, können Makler entweder 1 die vollständige Kostenbasis für vor 2014 Zuschüsse, während die Berichterstattung nur die Teilbasis für spätere Zuschüsse oder 2 Bericht Die unbereinigte Teilbasis für alle Stipendien Deshalb müssen Sie folgendes machen.1 Verstehen Sie, was ist oder nicht auf dem 1099-B, das an die IRS gesendet wird. Wenn dies nicht klar erklärt wird, fragen Sie Ihr Unternehmen und seinen Aktienplandienstleister, dh Vermittler, ob Entschädigungserlöse in die Basis aufgenommen wurden.2 Machen Sie eine angemessene Anpassung in den Gewinn oder Verlust aus dem Verkauf auf Formular 8949 und Schedule D, wenn der Ersatzteil der Basis nicht auf Formular 1099-B IRS Form 8949 und Schedule enthalten ist D haben eine Spalte für diese Anpassung verwenden Sie berichten die Basis auf dem Formular 1099-B und Anpassung es indirekt durch diese Spalte. Es besonders verwirrend für eingeschränkte Lager und RSUs. Die endgültigen Vorschriften verschlingen eine Ausnahme für Lager, die nicht erworben wird Bargeld, dh was technisch als nicht abgedeckte Sicherheit bezeichnet wird Das bedeutet, dass für eingeschränkte Bestände und RSUs und vielleicht auch die Ausübung von SARs der Teil der steuerlichen Bemessungsgrundlage, der dem ermittelten Entschädigungseinkommen entspricht, dem IRS nicht die 1099-B - Basisinformationen, die an die IRS übermittelt werden, haben ein Leerzeichen oder 0 für diese Stipendien Nur der Ausübungskaufpreis von Aktienoptionen oder ESPP-Aktien, die im Jahr 2011 oder später erworben wurden, müssen ihre Basis gemeldet haben. Alert Da Ihre Maklerfirma nur den Schadenersatzteil enthalten kann Ihre Kostenbasis auf Formular 1099-B für den Verkauf von Aktien, die aus Stipendien im Jahr 2014 oder später erworben wurden, ist es wahrscheinlich, dass entweder die Kostenbasis, die in Box 1e gemeldet wird, zu niedrig ist oder Box 1e leer ist. Um eine Überzahlung der Steuern zu vermeiden, müssen Sie Passen Sie den Gewinnverlust auf Formular 8949 und planen Sie D oder, wenn Kasten 1e für die Basis leer ist, einfach die korrekte Grundlage melden. Sie müssen nicht ein korrigiertes Formular 1099-B von Ihrem Broker erhalten, da die Berichterstattung dem IRS folgt Regeln Für weitere Informationen, einschließlich mehr Details über die Kostenbasis und einige Tax-Return-Tipps, siehe den entsprechenden Artikel über diese Themen und Fragen Siehe auch die FAQs über die Vermeidung einiger der größten Steuer-Rendite-Fehler mit Aktienoptionen beschränkte Lager RSUs ESPPs und SARs. Examin Standing Orders Im Lichte der Änderungen in der Kosten-Basis-Berichterstattung, überlegen Sie, ob Sie einen Standard-Dauerauftrag in Ihrem Konto für die Aktien verwenden, die im Verkauf zu verwenden sind. Dies ist besonders wichtig für Aktien, die Sie aus Optionsübungen erworben haben, eingeschränkte Bestände RSU-Vesting oder Marktkäufe zu verschiedenen Zeiten, dh die Steuerbemessungsgrundlage variiert Andernfalls wird die Standard-Bestellung automatisch zuerst in, zuerst aus dem FIFO, wenn Sie den Firmenbestand verkaufen. Unter den Verfahrensregeln, die Broker folgen müssen, kann ein Dauerauftrag geändert werden Nur bis zum Abrechnungsdatum Bisher konnten Sie mit nur die Angabe der verkauften Aktien auf Ihre Steuererklärung erhalten. Während Sie es vielleicht besser finden, Ihrem Broker mitzuteilen, dass die Aktien mit der höchsten Kostenbasis zur Minimierung der Steuern, wenn Sie ISO haben, liefern Und ESPP-Aktien dies könnte dazu führen, dass unerwünschte steuerliche Konsequenzen mit einer ISO-Disqualifizierung Disposition oder eine ESPP disqualifying Disposition Sie sollten dies mit Ihrem eigenen Berater zu diskutieren. Alert Wenn Sie Unternehmen Aktien in Ihrem Konto aus verschiedenen Arten von Aktien-Kompensation, wie Aktien von ISO-Übungen haben , ESPP-Einkäufe und eingeschränkte Bestandseinheit, wenn Sie die Aktien verkaufen, sicherstellen, dass Sie diejenigen identifizieren, die Sie verwenden möchten. Andere Anteile können unbeabsichtigt unerwünschte steuerliche Konsequenzen auslösen, egal disqualifizierende Disposition von ISO - oder ESPP-Aktien. Diese Situation kann eine Änderung erforderlich machen Die steuerlichen order. FAQs Stock Options. Q Aktienoptionen verfallen A Aktienoptionen vergehen Die Gültigkeitsdauer variiert von Plan zu Plan Verfolgen Sie Ihre Optionen Ausübungsperioden und Ablauftermine sehr genau, denn sobald Ihre Optionen auslaufen, sind sie wertlos Es gibt oft spezielle Regeln Für beendigte und pensionierte Angestellte und Angestellte, die gestorben sind Diese Lebensereignisse können das Auslaufen beschleunigen Überprüfen Sie Ihre Planregeln für Details über Ablaufdatum. Q Wie wirkt sich die Weste aus, wenn ich meine Optionen ausüben kann. Ihr Plan kann eine Wartezeit haben, die das beeinflusst Zeit, die Sie haben, um Ihre Optionen auszuüben Eine Wartezeit ist Zeit während der Laufzeit der Option gewähren, dass Sie warten müssen, bis Sie erlaubt sind, Ihre Optionen auszuüben Hier ist ein Beispiel Wenn die Laufzeit Ihrer Option Zuschuss ist 10 Jahre und Ihre Weste Zeitraum ist zwei Jahre, können Sie beginnen, Ihre ausgeübten Optionen ab dem zweiten Jahrestag Datum der Option zu gewähren Dies bedeutet im Wesentlichen, dass Sie einen achtjährigen Zeitrahmen haben, während der Sie Ihre Optionen ausüben können. Dies wird als Übungszeitraum bezeichnet Ausübungszeitraum können Sie entscheiden, wie viele Möglichkeiten, um zu einer Zeit auszuüben und wann sie ausüben. Q Ist eine Aktienoption die gleiche Sache wie ein Anteil der Emittenten s Aktie A Nein Eine Aktienoption gibt Ihnen nur das Recht, den Basiswert zu kaufen Aktien, die durch die Option für einen zukünftigen Zeitraum zu einem vorgegebenen Preis repräsentiert werden. Q Kann ich eine Option mehr als einmal verwenden A Nein Sobald eine Aktienoption ausgeübt wurde, kann sie nicht wieder verwendet werden. Q Do Optionen zahlen Dividenden A Nein Dividenden werden nicht auf nicht ausgeübte Aktienoptionen bezahlt. Q Was passiert mit Ihren Aktienoptionen, wenn Sie Ihren Arbeitgeber verlassen A Es gibt in der Regel spezielle Regeln für den Fall, dass Sie Ihren Arbeitgeber verlassen, in Rente gehen oder sterben Sehen Sie Ihre Arbeitgeber s Plan Regeln für Details. Q Was Ist der Marktwert einer Option A Der Marktwert ist der Preis für die Berechnung Ihres steuerpflichtigen Gewinns und der Quellensteuern für nicht qualifizierte Aktienoptionen NSO oder die alternative Mindeststeuer für Incentive Stock Options ISO Der Fair Market Value wird von Ihrem Company s plan. Q Was sind Blackout-Termine und wann werden sie verwendet A Blackout-Termine sind Perioden mit Einschränkungen bei der Ausübung von Aktienoptionen Blackout-Termine fallen oft mit dem Geschäftsjahresende, dem Dividendenplan und dem Kalenderjahresende zusammen Ihr Plan s Blackout Termine, wenn überhaupt, sehen Sie das Unternehmen s Plan Regeln. QI nur eine Übung ausgeführt und verkaufen meine Aktienoptionen, wann der Handel zu begleichen A Ihre Aktienoption Übung wird in drei Werktagen zu begleichen Die Erlöse weniger Option Kosten, Brokerage Provisionen und Gebühren und Steuern werden automatisch in Ihrem Fidelity Account. Q hinterlegt. Wie bekomme ich die Erlöse aus meiner Aktienoptionsverkäufe A Ihre Aktienoptionsübung wird in drei Werktagen abgerechnet. Der Erlös abzüglich Optionskosten, Maklerprovisionen und Gebühren und Steuern wird Werden automatisch in Ihrem Fidelity Account abgelegt. Q Wie verwende ich das Fidelity Account A Denken Sie an Ihr Fidelity Account als alles in einem Brokerage-Konto mit Cash-Management-Dienstleistungen, Planungs - und Beratungsinstrumente, Online-Handel und eine breite Palette von Investitionen wie Lager , Anleihen und Investmentfonds Nutzen Sie Ihr Fidelity Account als Gateway zu Investitionsprodukten und Dienstleistungen, die Ihnen helfen können, Ihre Bedürfnisse zu erfüllen. Erfahren Sie mehr. Häufig gestellte Fragen über Taxes. Q Gibt es steuerliche Auswirkungen, wenn Aktienoptionen ausgeübt werden. Ja, es gibt steuerliche Auswirkungen und Sie können erheblich sein Ausübung Aktienoptionen ist eine anspruchsvolle und manchmal komplizierte Transaktion Bevor Sie erwägen, Ihre Aktienoptionen auszuüben, achten Sie darauf, einen Steuerberater zu konsultieren. Q Im vergangenen Jahr habe ich einige nicht qualifizierte Mitarbeiter Aktienoptionen in einer Übung und Verkauf verkauft Transaktion eine bargeldlose Übung Warum sind die Ergebnisse dieser Transaktion spiegelt sich sowohl auf meinem W-2 und auf einem Formular 1099-BA Fidelity arbeitet, um Ihre Übung-und-Verkauf-Transaktion einfach und nahtlos für Sie, so scheint es Ihnen, ein zu sein Einzelabwicklung Für Bundessteuerzwecke wird jedoch eine Ausübung und Verkauf von börsennotierten Ausübung von nicht qualifizierten Mitarbeiteraktienoptionen als zwei getrennte Transaktionen behandelt, eine Ausübung und ein Verkauf Die erste Transaktion ist die Ausübung Ihrer Mitarbeiteraktienoptionen, in denen Die Verteilung der Differenz zwischen Ihrem Stipendienpreis und dem fairen Marktwert der Aktien zum Zeitpunkt der Ausübung wird als gewöhnliche Entschädigungseinkommen behandelt. Es ist in Ihrem Formular W-2 enthalten, das Sie von Ihrem Arbeitgeber erhalten. Der Marktwert der erworbenen Aktien ist Bestimmt nach Ihren Planregeln Es ist in der Regel der Preis der Aktie am vorherigen Tag Markt Markt Die zweite Transaktion der Verkauf der gerade erworbenen Aktien wird als separate Transaktion behandelt Diese Verkaufstransaktion muss von Ihrem Broker auf Formular 1099-B gemeldet werden , Und wird auf Zeitplan D Ihrer Bundeseinkommenssteuererklärung gemeldet Das Formular 1099-B berichtet über die Bruttoverkäufe, nicht einen Betrag des Nettoeinkommens, den Sie nicht verpflichtet werden, die Steuer zweimal zu zahlen. Diese Steuerbemessungsgrundlage der erworbenen Aktien Die Ausübung entspricht dem Marktwert der Aktien abzüglich des Betrages, den Sie für die Aktien gezahlt haben, der Zuschusspreis zuzüglich des Betrages, der als ordentliches Einkommen der Spread behandelt wird. In einer Ausübungsvereinbarung wird daher Ihre Steuerbemessungsgrundlage gewöhnlich gleich sein , Oder in der Nähe des Verkaufspreises in der Verkaufstransaktion Infolgedessen würden Sie normalerweise nicht nur einen minimalen Gewinn oder Verlust, wenn überhaupt, auf dem Verkaufsschritt in dieser Transaktion melden, obwohl Provisionen, die auf den Verkauf gezahlt wurden, den Verkaufserlös reduzieren würden Zeitplan D, der selbst zu einem kurzfristigen Kapitalverlust führen würde, der der bezahlten Provision entspricht. Ein Ausübungsgeschäft mit nicht qualifizierten Mitarbeiteraktienoptionen umfasst nur den Ausübungsteil dieser beiden Transaktionen und beinhaltet kein Formular 1099-B Sie sollten beachten, dass die staatliche und lokale steuerliche Behandlung dieser Transaktionen variieren kann und dass die steuerliche Behandlung von Anreizaktienoptionen ISOs verschiedenen Regeln folgt. Sie werden aufgefordert, Ihren eigenen Steuerberater über die steuerlichen Konsequenzen Ihrer Aktienoptionsübungen zu konsultieren. Q Was ist eine disqualifizierende Disposition AA disqualifizierende Disposition tritt auf, wenn Sie Aktien vor der angegebenen Wartezeit verkaufen, die steuerliche Auswirkungen hat. Disqualifizierende Dispositionen gelten für Incentive Stock Options und Qualified Stock Purchase Plans Für weitere Informationen wenden Sie sich an Ihren Steuerberater. Q Was ist der Alternative Mindeststeuer AMT A Die Alternative Minimum Tax AMT ist ein Steuersystem, das das Einkommensteuersystem des Bundes ergänzt. Das Ziel des AMT ist es sicherzustellen, dass jeder, der von bestimmten Steuervorteilen profitiert, mindestens einen Mindestbetrag an Steuern zahlen wird Wie die AMT kann Ihre Situation beeinflussen, wenden Sie sich an Ihre Steuerberater. Q Wie bezahle ich die Steuern, wenn ich eine Ausübung-und-Verkauf Transaktion A Die Steuern auf den Gewinn fairen Marktwert zu dem Zeitpunkt, den Sie verkaufen, weniger der Zuschusspreis zu verdanken , Abzüglich Vermittlungsprovisionen und anwendbare Gebühren aus einer Ausübung und Verkauf von Transaktionen werden von den Erlösen der Bestandsverkäufe abgezogen. Ihr Arbeitgeber stellt die steuerlichen Verrechnungssätze zur Verfügung. Siehe Ausübung von Aktienoptionen für weitere Informationen Sie können sich mit Ihrem Steuerberater für spezifische Informationen in Verbindung setzen Situation. Q Wie verkaufe ich Aktien in meinem Konto, die nicht Teil meines Optionsplans sind A Melden Sie sich bei Ihrem Konto an und wählen Sie die folgenden. Counts Trade tab. Select Action drop-down. Choose Trade Stocks. Q Wie kann ich anzeigen Die verschiedenen Freigaben in meinem Fidelity Account A Nach der Anmeldung in deinem Konto wählen Sie Positionen aus dem Dropdown-Menü aus. Klicken Sie in diesem Fenster auf Kostenbasis in der mittleren Registerkarte und wählen Sie Lose aus Positionen aus, in denen mehrere Freigaben vorhanden sind. Freigegebene Freigaben in blau Anteile, die verkauft werden, können, wenn sie verkauft werden, steuerliche Implikationen verursachen und unterliegen einer disqualifizierenden Disposition. Q Wie kann ich feststellen, was die steuerliche Implikation sein könnte, wenn ich meine Aktien verkaufte. A Unter Select Action - Positionen Kostenbasis, Fidelity zeigt in blau den Gewinnverlust für Das spezifische Los Nachdem Sie auf das Los geklickt haben, kann die folgende Meldung erscheinen. Ihre gemeldeten Verkaufstransaktionen beinhalten einen oder mehrere Verkäufe von Aktien, die Sie durch einen Aktienbeteiligungsplan erworben haben, der für steuerliche Zwecke disqualifiziert ist, aus welchen Werden eher als gewöhnliches Einkommen behandelt werden können Als Kapitalgewinn. Q Wie wähle ich ein bestimmtes Aktienposten beim Verkauf von Firmenaktien aus A Nach der Anmeldung in deinem Konto wähle Trade Stock aus dem Dropdown-Menü aus. Wählen Sie aus diesem Bildschirm die Kontonummer aus, die Sie gerne an Aktien verkaufen möchten. Geben Sie die Anzahl der Aktien, das Symbol und den Preis ein und klicken Sie auf Specific Share Trading. Geben Sie die spezifischen Lose, die Sie verkaufen möchten, und die Priorität, die sie verkauft werden. Wählen Sie Weiter, Überprüfen Sie Ihre Bestellung und wählen Sie Order Order. If Sie halten Lose, die eine disqualifizierende Disposition sehen können, siehe oben, sollten Sie sorgfältig prüfen, die steuerlichen Konsequenzen Ihres Loses specification. Exercising Nonqualified Stock Optionen. Was müssen Sie wissen, wenn Sie nicht qualifizierte Aktienoptionen ausüben. Ihre nicht qualifizierte Aktienoption gibt Ihnen das Recht auf Aktien zu einem bestimmten Preis kaufen Sie üben dieses Recht aus, wenn Sie Ihren Arbeitgeber über Ihren Kauf gemäß den Bedingungen der Optionsvereinbarung benachrichtigen. Die genauen steuerlichen Konsequenzen der Ausübung einer nicht qualifizierten Aktienoption hängen von der Art der Ausübung der Option ab Bericht Entschädigung Einkommen gleich dem Schnäppchen Element zum Zeitpunkt der Übung. Hinweis Die Regeln hier beschrieben gelten, wenn die Aktie besteht, wenn Sie es erhalten Im Allgemeinen ist Lager ist, wenn Sie ein uneingeschränktes Recht haben, es zu verkaufen, oder Sie können Ihren Job beenden Ohne den Wert der Aktie aufzugeben, wenn die Aktie ausgeliefert ist Wenn die Aktie bei der Ausübung der Option nicht bestanden hat, wenden Sie die Regeln für den beschränkten Bestand an, die im Kauf von Arbeitgeberbestand und Abschnitt 83b gewählt wurden. Wahlkollektionselement Die Ausübung einer Option ist die Differenz zwischen dem Wert der Aktie am Ausübungszeitpunkt und dem Betrag, der für die Aktie gezahlt wird. Beispiel Sie haben eine Option, die Ihnen das Recht gibt, 1.000 Aktien der Aktie für 15 pro Aktie zu kaufen. Wenn Sie das ausüben Ganze Option zu einem Zeitpunkt, wenn der Wert der Aktie 40 pro Aktie beträgt, beträgt das Schnäppchenelement 25.000 40.000 minus 15.000. Der Wert der Aktie sollte ab dem Zeitpunkt der Ausübung bestimmt werden. Für öffentlich gehandelte Aktien wird der Wert in der Regel als der Wert bestimmt Durchschnitt zwischen den hohen und niedrigen gemeldeten Verkäufen zu diesem Zeitpunkt Für privat gehaltene Unternehmen muss der Wert durch andere Mittel bestimmt werden, vielleicht unter Bezugnahme auf die jüngsten privaten Transaktionen in der Gesellschaft s Lager oder eine Gesamtbewertung des Unternehmens. Bargain-Element als Einkommen Schnäppchen-Element in der Ausübung einer Option für Dienstleistungen erhalten gilt als Entschädigung Einkommen Im obigen Beispiel würden Sie melden 25.000 Einkommen, so als ob das Unternehmen hatte Ihnen einen Cash-Bonus von 25.000 Sie nicht erlaubt, diesen Betrag als Kapital zu behandeln Gewinnen. Die Höhe der Steuer, die Sie zahlen, hängt von Ihrer Steuer-Klammer Wenn der gesamte Betrag fällt in der 30 Klammer, zum Beispiel, werden Sie zahlen 7.500 plus jeder Staat oder lokale Einkommensteuer Wenn Sie eine große Option ausüben, ist es wahrscheinlich, dass einige Der Einkommen wird in eine höhere Steuer-Klammer als Ihre üblichen eindrücken. Die wichtige Sache, um vor der Zeit zu konzentrieren, wenn möglich ist, dass Sie dieses Einkommen zu melden, und zahlen die Steuer, auch wenn Sie don t verkaufen die Aktie Sie Haven t erhielt irgendwelche Bargeld in der Tat, Sie zahlten Bargeld, um die Option auszuüben, aber Sie müssen immer noch mit zusätzlichen Bargeld, um die IRS zu bezahlen Dies ist ein Grund Vorausplanung ist wichtig im Umgang mit Optionen. Wenn Sie ein Angestellter oder waren Ein Angestellter, wenn Sie die Option erhalten haben, ist die Firma verpflichtet, zurückzuhalten, wenn Sie Ihre Option ausüben. Natürlich muss die Verrechnungsverpflichtung in bar erfüllt sein. Die IRS gewann t akzeptieren Aktien von Aktien Es gibt verschiedene Möglichkeiten, wie das Unternehmen die Einbehaltungsanforderung behandeln kann Gemeinsame ist einfach zu verlangen, dass Sie die Einbehaltungsbetrag in bar zu zahlen, wenn Sie die Option ausüben. Example Sie üben eine Option zum Kauf von 1.000 Aktien für 15 pro Aktie, wenn sie Wert 40 pro Aktie Das Unternehmen verlangt, dass Sie 15.000 bezahlen Ausübungspreis für die Aktie plus 9.000 zur Deckung der staatlichen und föderalen Einbehalt Anforderungen. Der gezahlte Betrag muss die Bundes-und staatliche Einkommensteuer Einbeziehung, und der Mitarbeiter Anteil der Beschäftigungssteuern als auch Der Betrag als Einkommensteuer Einbeziehung wird ein Kredit gegen die Steuer bezahlt werden Sie schulden, wenn Sie berichten, das Einkommen am Ende des Jahres vorbereitet werden die Höhe der Zurückhaltung erforderlich gewonnen t unbedingt groß genug, um die volle Menge an Steuern zu decken Sie können am Ende der Steuer am 15. April, auch wenn Sie bezahlt zurückhaltend zu der Zeit Sie haben die Option ausgeübt, weil der Verrechnungsbetrag nur eine Schätzung der tatsächlichen Steuerpflicht ist. Wenn Sie aren t ein Angestellter der Firma, die die Option gewährt hat und weren t ein Angestellter, wenn Sie die Option erhalten, wird die Einbehaltung gewann t gelten, wenn Sie ausüben It Das Einkommen sollte Ihnen auf Formular 1099-MISC anstelle von Form W-2 gemeldet werden. Denken Sie daran, dass dies eine Entschädigung für Dienstleistungen ist. Im Allgemeinen wird dieses Einkommen der Selbständigkeitsteuer sowie der Bundes - und Landeseinkommensteuer unterliegen Halteperiode. Es ist wichtig, um die Verfolgung Ihrer Basis auf Lager zu halten, weil dies bestimmt, wie viel Gewinn oder Verlust Sie berichten, wenn Sie die Aktie verkaufen Wenn Sie eine nicht qualifizierte Option ausüben, ist Ihre Basis gleich der Betrag, den Sie für die Aktie plus den Betrag bezahlt haben Des Einkommens, das Sie für die Ausübung der Option melden In dem Beispiel, das wir verwendet haben, wäre Ihre Basis 40 pro Aktie Wenn Sie die Aktie zu einem späteren Zeitpunkt für 45 pro Aktie verkaufen, wird Ihr Gewinn nur 5 pro Aktie sein, auch wenn Sie bezahlt haben Nur 15 pro Aktie für die Aktie Der Gewinn wird Kapitalgewinn, nicht Entschädigung Einkommen. Für bestimmte begrenzte Zwecke vor allem unter den Wertpapieren Gesetze, die Sie behandelt wurden, als ob Sie die Aktie während der Periode, die Sie hielt die Option Aber diese Regel doesn t gelten, wenn Sie bestimmen, welche Kategorie von Gewinn oder Verlust Sie haben, wenn Sie die Aktie verkaufen Sie müssen von dem Datum an beginnen, an dem Sie die Aktie gekauft haben, indem Sie die Option ausüben und halten für mehr als ein Jahr, um langfristige Kapitalgewinne zu bekommen. Andere Methoden von Übung Die obige Beschreibung geht davon aus, dass Sie Ihre nicht qualifizierte Option ausgeübt haben, indem Sie Bargeld bezahlen. Es gibt zwei andere Methoden der Ausübung von Optionen, die manchmal verwendet werden Eins ist die so genannte bargeldlose Ausübung einer Option Die andere beinhaltet die Verwendung von Aktien, die Sie bereits besitzen, um die zu bezahlen Ausübungspreis unter der Option Diese Methoden und ihre steuerlichen Konsequenzen sind in den folgenden Seiten beschrieben.